最近几天，跨境电商圈被一封邮件刷屏了
不少卖家陆续收到亚马逊通知：
2025年Q4（10–12月）中国税务已完成报送
但这一次，真正引发讨论的
不是“报送”本身，而是一个明显变化：
部分使用美国公司等境外主体的店铺
也收到了报送通知
一时间，很多卖家开始到处讨论打听：
“境外主体的店铺未来应如何经营呢？”
基于以上
我们说下我们的一些观点
一、为什么报送？报了会怎样？
我们服务的客户区域比较广
信息源也广泛
我们之前也同步过信息
三季度就有卖家香港店铺公司收到了亚马逊邮件
之前的猜测是亚马逊可能认为香港也是境内
但根据现在的情况看
也有可能是因为地址因素
有些卖家虽然店铺公司是境外的
但地址信息是境内的
亚马逊可能基于此进行了数据报送
所以大家可以进一步排查下
另外，如我们三季度数据推送时所说
暂时我们还没看到税局找到这类被推送信息的境外店铺公司
沟通纳税申报事宜
目前也有人提及
亚马逊通过股东或法人进行穿透后
报送数据给大陆税局
就此观点，目前我们没有看到切实的证据
从法规层面，这也涉及反避税调查
按理应属税局专门科室的判断
而不是由平台去判断一个公司到底是哪里的税收居民
我们也会持续关注该情况的进展，收集及沟通更多相关信息
及时向大家进行分享和分析
✔ 两个被报送的香港及美国店铺案例
第一个案例
有卖家反馈：
· 店铺主体：美国公司
· 前期未被报送
· 后期将地址修改为深圳
Q4开始收到税务报送邮件
第二个案例
还有一类是此前店铺是国内公司的
数据报送后店铺主体切换成了境外公司
但是店铺唯一识别码没有变化
数据依然被报送回来
以上两个案例涉及地址修改及唯一识别号
是否就是因这两项因素
触发亚马逊报送，有待进一步明确
从目前卖家的反馈及我们了解的信息
大陆之外的公司也不是全面报送的
二、报送数据的变化，利润更透明
1、有汇总数和明细数
汇总数是报给税局的，可以核对下汇总数和明细数有没有差异，最好再结合亚马逊改版的后台数据（发货口径）对下明细数据
2、对比三季度，报送的费用范围扩大，广告费进入报送
相比Q3，这次Q4数据报送最大的变化在于：
数据颗粒度大幅提升
✔ 双报告结构
平台提供：
· 季度汇总报告（收入、费用、退款）
· 订单级明细（逐笔交易）
✔ 成本端首次“全面披露”
包括但不限于：
· FBA配送费
· 广告费
· 销售佣金
· 仓储费
· 清货/弃置费用
· 优惠券费用
· 店铺订阅费
基本覆盖卖家主要成本，这意味着什么？
过去是：
收入能看到，但成本说不清
现在变成：收入 + 成本 = 利润路径基本透明
三、当前的难点：收入口径差异
从实际核对情况来看，问题并不在“有没有数据”，
而在于：平台数据 ≠ 申报口径
常见差异来源：
· 退款未完全在净收入中扣除
· 消费税/其他扣项口径不同
· 汇率差异
· 主体切换导致数据错位
很多卖家差额在几万甚至十万级
结语、卖家现在必须做的5件事
1️⃣ 下载并核对Q4报告
重点找出：
· 收入差异
· 成本缺失
· 汇率问题
2️⃣ 对比申报数据
确认是否存在：少报 / 错报
3️⃣ 准备差异说明材料
包括：
· 订单数据
· 退款记录
· 成本明细
4️⃣ 建立完整账务体系
未来趋势：账务不规范，将显著提升税务风险
5️⃣ 优化评估境外架构
重点关注：
· 是否存在税务风险
· 是否具备合规逻辑
来源：跨境电商财税专家
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