根据《海外账户税收合规法案》(FATCA)，您的境外银行通过尽职调查程序将您识别为美国人士，然后向当地税务机关（根据政府间协议）或直接向美国国税局（IRS）报告您的账户信息。IRS 会收到您的姓名、地址、纳税人识别号（TIN）、账号、年末余额以及支付的利息或股息总额。不合规的银行将面临美国来源付款 30% 的预扣税。
美国身份标识筛查：银行会查找美国出生地、美国地址、美国电话号码、向美国账户的常设转账指示或美国授权委托书。
自我证明：您可能被要求填写 W-8BEN、W-9 或当地同等表格，确认您的税务居民身份。
年度报告：银行每年报告一次，通常涵盖上一个日历年。
GIIN 注册：每家合规银行都会获得一个全球中介机构识别码（GIIN），可在 IRS 的 FFI 名单中查询。
数据如何流向 IRS：
银行就您的情况报告哪些内容：
这对您自行申报有何重要影响：
IRS 可以将 FATCA 数据与您的 FBAR（《外国银行和金融账户申报表》）和 8938 表格进行交叉比对。如果银行报告的账户未出现在您的申报中，就会产生不匹配警示。准确、按时填报这两种表格，是避免被询问的最简单方法。
如果您的银行要求您提供不熟悉的文件，那很可能是 FATCA 合规要求。及时提供信息有助于保持账户正常使用。
来源：Ken叔税服你
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